La TVA à l’importation se calcule-t-elle sur le prix de la marchandise ?

Non, et c’est l’erreur la plus fréquente. Elle se calcule sur la valeur en douane augmentée des droits de douane, ainsi que des frais accessoires jusqu’au lieu de destination. La base de la TVA contient donc déjà une taxe. Appliquer le taux au seul prix de la marchandise sous-estime le montant dû.

Quel taux de TVA appliquer à une importation ?

Celui du pays de mise à la consommation, au taux applicable au produit sur le marché intérieur de ce pays. En France, 20 % dans le cas général, 10 %, 5,5 % ou 2,1 % pour les catégories qui en relèvent. L’importation ne crée aucun taux spécifique.

Faut-il inclure la TVA dans son prix de revient ?

Non, pour une entreprise assujettie qui récupère l’intégralité de sa TVA. Elle est autoliquidée sur la déclaration CA3, portée simultanément en TVA collectée et en TVA déductible, donc neutre au bout du compte. Les droits de douane, eux, sont une charge définitive et entrent bien dans le prix de revient.

Où trouver le taux de droits applicable à mon produit ?

Dans la base tarifaire de l’Union européenne, interrogeable par code ou par désignation de marchandise, et sur l’interface de l’administration douanière française qui s’appuie sur le même fonds. Le taux dépend du classement du produit et non de son origine. Vérifiez également qu’aucun droit antidumping ne vise votre catégorie pour l’origine chinoise.

Le fret doit-il être ajouté avant de calculer les droits ?

Oui, sans quoi le calcul est faussé dès la première ligne. Ce qui sert de base aux droits n’est pas le montant de la facture mais celui-ci augmenté de l’acheminement et de l’assurance jusqu’à l’entrée dans l’Union. Une offre FOB laisse donc ces deux postes à votre charge : ils s’ajoutent avant que le moindre taux ne s’applique.

Ce calculateur transmet-il mes chiffres ?

Non. Le calcul est entièrement effectué dans votre navigateur ; aucune valeur saisie n’est envoyée à un serveur, ni enregistrée, ni mesurée. C’est également ce qui permet à ce site de fonctionner sans bandeau de consentement aux cookies.

Ressources

Calculer les droits de douane et la TVA à l’import

Trois montants s’ajoutent au prix usine, et chacun se calcule sur une base différente de la précédente. Saisissez vos chiffres ci-dessous : le calcul se fait dans votre navigateur, rien n’est transmis.

Mis à jour en septembre 2026

Valeur de la marchandise

Prix effectivement payé à l’usine, en euros.

Transport et assurance

Jusqu’au point d’entrée dans l’Union. En FOB, c’est votre fret maritime.

Taux de droits de douane (%)

Attaché au code SH de votre produit, pas au pays. À relever dans la base tarifaire officielle.

Pays de destination

Taux de TVA appliqué :%

Valeur en douanemarchandise + transport + assurance: 11 200,00 €
Droits de douane4.7 % de la valeur en douane: 526,40 €
Base de la TVAvaleur en douane + droits de douane: 11 726,40 €
TVA à l’importation20 % de cette base: 2 345,28 €

Coût de revient

11 726,40 €

Marchandise, transport et droits. La TVA n’y figure pas : elle est déductible.

Dont TVA, neutre en trésorerie

2 345,28 €

Autoliquidée sur la déclaration CA3 : collectée et déduite en même temps, sans avance à la douane.

Calcul effectué dans votre navigateur — rien n’est transmis. Il donne un ordre de grandeur et ne remplace pas la déclaration établie par un représentant en douane : des droits antidumping, des taxes spécifiques ou un classement différent peuvent s’appliquer à votre marchandise.

L’erreur que ce calcul corrige

La plupart des estimations faites à la main appliquent le taux de TVA au prix de la marchandise. Le résultat est systématiquement trop bas.

La TVA à l’importation se calcule sur la valeur en douane augmentée des droits de douane. Autrement dit, elle porte sur un montant qui contient déjà une taxe. Plus le taux de droits est élevé, plus l’écart se creuse.

Sur un dossier de 10 000 € de marchandise, 1 200 € de fret et 4,7 % de droits, l’écart entre les deux méthodes dépasse une centaine d’euros. Sur un produit frappé de droits antidumping, il se compte en milliers.

Où relever votre taux de droits

Nous ne le fournissons pas, et c’est délibéré : le taux dépend du classement tarifaire de votre produit, pas de son origine. Deux articles au nom identique peuvent relever de positions distinctes selon leur matière ou leur fonction, et la responsabilité du classement incombe à l’importateur.

Le taux se relève dans la base tarifaire de l’Union européenne, interrogeable en ligne par code ou par désignation de marchandise. L’administration française met à disposition sa propre interface sur le même fonds documentaire.

Deux précautions avant de saisir un chiffre dans le calculateur :

Vérifiez qu’aucun droit antidumping ne frappe votre catégorie pour l’origine chinoise. Il s’ajoute au taux ordinaire et le dépasse fréquemment.
Sur un flux appelé à se répéter, demandez un renseignement tarifaire contraignant. Gratuit, il fixe le classement pour trois ans et vous met à l’abri d’une remise en cause rétroactive.

Les taux de TVA normaux dans l’Union

Chaque État fixe son taux. Celui qui s’applique à votre importation est celui du pays de mise à la consommation, au taux du produit sur le marché intérieur — le taux normal dans le cas général, un taux réduit pour les catégories qui en relèvent.

Taux normal, vérifié en septembre 2026

Pays	Taux normal
France	20 %
Belgique	21 %
Luxembourg	17 %
Allemagne	19 %
Espagne	21 %
Italie	22 %
Pays-Bas	21 %
Portugal	23 %
Autriche	20 %
Irlande	23 %

Pourquoi la TVA ne figure pas dans le coût de revient

Le calculateur sépare deux montants que l’on confond souvent. Les droits de douane sont une charge définitive : ils entrent dans le prix de revient et se répercutent sur votre prix de vente. La TVA ne l’est pas pour une entreprise assujettie : collectée et déduite sur la même déclaration, elle ne coûte rien au bout du compte.

Depuis le 1er janvier 2022, elle n’est même plus avancée à la douane : elle est autoliquidée sur la déclaration CA3. L’opération est donc neutre en trésorerie pour qui récupère l’intégralité de sa TVA.

Intégrer la TVA à un prix de revient conduit à surestimer son coût d’environ un cinquième, et à fixer des prix de vente trop hauts.

Ce que le calcul ne dit pas

Il donne un ordre de grandeur sur le régime ordinaire. Trois situations le débordent :

Les droits antidumping, propres à une catégorie et à une origine, parfois à un fabricant nommément désigné.
Le mécanisme d’ajustement carbone aux frontières, qui vise le ciment, le fer, l’acier, l’aluminium, les engrais, l’électricité et l’hydrogène au-delà de cinquante tonnes par an, et conditionne l’entrée de la marchandise depuis 2026.
Les taxes spécifiques attachées à certains produits — accises, écocontributions, redevances sanitaires.

Aucune de ces trois ne se devine à partir d’un prix et d’un poids : elles se lisent dans la nomenclature, sur la position exacte de votre produit.

Questions fréquentes

La TVA à l’importation se calcule-t-elle sur le prix de la marchandise ?: Non, et c’est l’erreur la plus fréquente. Elle se calcule sur la valeur en douane augmentée des droits de douane, ainsi que des frais accessoires jusqu’au lieu de destination. La base de la TVA contient donc déjà une taxe. Appliquer le taux au seul prix de la marchandise sous-estime le montant dû.
Quel taux de TVA appliquer à une importation ?: Celui du pays de mise à la consommation, au taux applicable au produit sur le marché intérieur de ce pays. En France, 20 % dans le cas général, 10 %, 5,5 % ou 2,1 % pour les catégories qui en relèvent. L’importation ne crée aucun taux spécifique.
Faut-il inclure la TVA dans son prix de revient ?: Non, pour une entreprise assujettie qui récupère l’intégralité de sa TVA. Elle est autoliquidée sur la déclaration CA3, portée simultanément en TVA collectée et en TVA déductible, donc neutre au bout du compte. Les droits de douane, eux, sont une charge définitive et entrent bien dans le prix de revient.
Où trouver le taux de droits applicable à mon produit ?: Dans la base tarifaire de l’Union européenne, interrogeable par code ou par désignation de marchandise, et sur l’interface de l’administration douanière française qui s’appuie sur le même fonds. Le taux dépend du classement du produit et non de son origine. Vérifiez également qu’aucun droit antidumping ne vise votre catégorie pour l’origine chinoise.
Le fret doit-il être ajouté avant de calculer les droits ?: Oui, sans quoi le calcul est faussé dès la première ligne. Ce qui sert de base aux droits n’est pas le montant de la facture mais celui-ci augmenté de l’acheminement et de l’assurance jusqu’à l’entrée dans l’Union. Une offre FOB laisse donc ces deux postes à votre charge : ils s’ajoutent avant que le moindre taux ne s’applique.
Ce calculateur transmet-il mes chiffres ?: Non. Le calcul est entièrement effectué dans votre navigateur ; aucune valeur saisie n’est envoyée à un serveur, ni enregistrée, ni mesurée. C’est également ce qui permet à ce site de fonctionner sans bandeau de consentement aux cookies.

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